首先，简单科普一下什么是“洗钱”： 洗钱是指将违法犯罪所得及其收益通过金融系统清洗，使其合法化的行为。它包括以下三个基本的含义：
1、洗钱是一种将非法资金“洗”成合法资金的犯罪活动；
2、洗钱是将不法收入及产生于不法收入的孳息或收益“洗”成合法收入的犯罪方法；
3、洗钱是利用银行或其他金融机构进行洗钱的犯罪。 从定义上我们可以看出，所谓的企业“洗钱”，就是企业通过各种手段将企业产生的非法资金将其洗白成了合法资金的行为。
常见的方式主要包括以下几种：
（一）通过空壳公司隐满真实收入减少纳税金额 通过在境外设立空壳公司，采用“借道”香港和离岸账户等方式，隐瞒境内实际盈利情况，并利用各种税收优惠区、地税局对境外企业监管不力等原因，逃避缴纳所得税。
（二）利用虚假交易虚增成本减少应纳税款 有些企业为了偷逃税款，通过伪造合同、发票等方式虚构业务事实，造成虚假的应税销售收入和成本，从而少缴税款。
（三）利用优惠政策减免税款 有的中小企业主利用国家对中小企业的优惠扶持政策，如地方税务部门规定的定期定额征收办法等，采取少报或少开发票等手段，骗取免征、减征税款。
全奎略优质答主最易滋生职务犯罪的企业如房地产、建材、市政工程、餐饮娱乐等资金流动性比较大的行业，是金融机构反洗钱监测工作的重点。以房地产企业为例，从银行角度讲，存在以下几个易被利用的洗钱途径：
（1）利用开发贷款洗钱。开发贷款一般都达数百万元甚至上千万元，只要通过一定的方式获得开发贷款，就可以利用这种大额的资金划转完成洗钱行为。比如在申请开发贷款的过程中，利用虚假的银行询证函和虚假的预收款，通过隐瞒其负债和虚增其所有者权益，提高其自有资金比例，骗取银行贷款，再将所骗取的开发贷款支付购房预收款，使前期以虚假手段获取的预收款进入正常程序，达到将“黑钱”变“白”的目的。
（2）虚假按揭洗钱。从购房者的角度看，目前个人住房贷款品种较多，有公积金贷款、个人商业性住房贷款等。一方面，购房者可以用虚假的购房行为获取银行贷款。另一方面，个人购房贷款资金来源于公积金，而公积金通常为单位缴纳和职工个人缴纳两部分组成，有的单位为降低成本偷漏国家税收，往往将公积金挪用或借走，再采取提高个人应缴部分以达到为单位发放工资的额度不足的情况。因此，有的不法之徒可以用虚假的住房行为将单位公积金归还的贷款套取出来，实现资金“黑”、“白”的转化。
