企业如何洗钱?

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首先,简单科普一下什么是“洗钱”: 洗钱是指将违法犯罪所得及其收益通过金融系统清洗,使其合法化的行为。它包括以下三个基本的含义:

1、洗钱是一种将非法资金“洗”成合法资金的犯罪活动;

2、洗钱是将不法收入及产生于不法收入的孳息或收益“洗”成合法收入的犯罪方法;

3、洗钱是利用银行或其他金融机构进行洗钱的犯罪。 从定义上我们可以看出,所谓的企业“洗钱”,就是企业通过各种手段将企业产生的非法资金将其洗白成了合法资金的行为。

常见的方式主要包括以下几种:

(一)通过空壳公司隐满真实收入减少纳税金额 通过在境外设立空壳公司,采用“借道”香港和离岸账户等方式,隐瞒境内实际盈利情况,并利用各种税收优惠区、地税局对境外企业监管不力等原因,逃避缴纳所得税。

(二)利用虚假交易虚增成本减少应纳税款 有些企业为了偷逃税款,通过伪造合同、发票等方式虚构业务事实,造成虚假的应税销售收入和成本,从而少缴税款。

(三)利用优惠政策减免税款 有的中小企业主利用国家对中小企业的优惠扶持政策,如地方税务部门规定的定期定额征收办法等,采取少报或少开发票等手段,骗取免征、减征税款。

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